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麻煩老師看看稅務(wù)師第15題
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你好，現(xiàn)在是沒有其他進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？?
2022 09/20 08:48
84784971 
2022 09/20 08:49
啊，老師你列出式子呀
鄒老師 
2022 09/20 08:50
你好，如果是沒有其他進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
增值稅應(yīng)納稅額=64200/1.13*13%
84784971
2022 09/20 08:52
老師，為什么是除以1.13呀，2012年的稅率當(dāng)時(shí)抵扣不是13%呀
鄒老師
2022 09/20 08:53
你好，因?yàn)楝F(xiàn)在的增值稅稅率是按13%啊
銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率
所以是除以 1.13啊
84784971
2022 09/20 08:56
可是當(dāng)時(shí)抵扣的時(shí)候稅率是0.17哦
鄒老師
2022 09/20 08:57
你好，不需要管當(dāng)時(shí)的稅率是多少，只需要管現(xiàn)在處置的時(shí)候增值稅稅率是多少。
84784971
2022 09/20 08:58
噢噢噢噢，老師如果有其他進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，那又是怎么處理呢
鄒老師
2022 09/20 09:00
你好，如果有其他進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額?
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