當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
3.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年7月購銷業(yè)務(wù)情況如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,已驗(yàn)收入庫,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為28.31萬元.3.68萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明分職運(yùn)費(fèi)金額3萬元。 2)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,收購發(fā)票上注明價(jià)款為42萬元;運(yùn)費(fèi)4萬元,取得增值稅專用發(fā)票。 3)銷售A產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額82萬元。 (4)銷售B產(chǎn)品批,采取分期收款方式結(jié)算,合同約定貨款自2019年7月底開始分五次結(jié)算,每期結(jié)算金額為含稅價(jià)格5.85萬元,應(yīng)購貨方要求,企業(yè)于7月30日全額開具增值稅專用發(fā)票。 (5)上期留抵稅額2.5萬元。(本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在當(dāng)月通過認(rèn) 證并申報(bào)抵扣。) 要求:計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額



學(xué)員你好啊
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅=3.68+3*9%=3.95
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額=42*10%+4*9%=4.56
本期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3.95+4.56+2.5=11.01
2022 09/22 20:06
