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1.計提社保時 借：管理費用-單位部分社保 5000 貸：應付職工薪酬-單位部份社保5000 2.繳納社保時 借：應付職工薪酬-單位部分社保 5000 其他應收款-個人部分社保 2000 3.支付工資時 借：應付職工薪酬-工資 13180 貸：銀行存款 8000 其他應收款-個人部分社保 2000 應交稅費-個人所得稅 300 其他應付款-水電費 380 管理費用-單位部分社保 2500 .老師請問分錄的最后扣回的公司部分的社保2500這樣子寫分錄可以 嗎？
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您好
最后扣回的公司部分的社保2500
應該是其他應收款-個人部分社保 2000 不是管理費用-單位部分社保 2500
2022 09/29 22:02
84784961 
2022 09/29 22:42
這個其他應收款-個人部分社保2000在分錄里面已經收回來了，后面2500是收回公司承擔的50%，那這個金額應該入什么 科目？
bamboo老師 
2022 09/30 06:25
后面2500是收回公司承擔的50%？
公司部分也要員工個人承擔一半？
84784961
2022 09/30 08:46
是的，是呢，的呢
bamboo老師
2022 09/30 11:45
那管理費用在借方寫負數2500
84784961
2022 09/30 12:00
老師，可以這樣寫是嗎
bamboo老師
2022 09/30 12:45
寫借方負數比較合適
84784961
2022 09/30 12:56
好的，就是可以直接紅沖管理費用了
bamboo老師
2022 09/30 13:45
就是可以直接紅沖管理費用 是的
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