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請問老師小規(guī)模繳納企業(yè)所得稅和增值稅的分錄怎么做呀，需要計提嗎？
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借：稅金及附加? 貸：應交稅費——應交所得稅??
借：銀行存款? 貸：主營業(yè)務收入? ，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2022 10/11 09:33
84784965 
2022 10/11 09:34
小規(guī)模沒有設置銷項稅額誒，
venus老師 
2022 10/11 09:53
那你們應交稅費記在哪里
84784965
2022 10/11 09:54
應交增值稅 沒有后面的銷項，請問企業(yè)所得稅需要計提嗎老師
84784965
2022 10/11 09:59
我是小規(guī)模，比如我本次申報7.8.9季度企業(yè)所得稅500，城建稅150，增值稅：2000 我應該在9月的時候計提城建稅個所得稅嗎？
venus老師
2022 10/11 10:10
需要 就是我上面稅金及附加計提的。
同學，借稅金及附加? 貸應交稅稅費——應交城建稅
84784965
2022 10/11 10:13
城建稅我會計提的，我的意思是：我10月申報7-8-9的企業(yè)所得稅的時候比如有400元企業(yè)所得稅，我應該在9月份計提這筆企業(yè)所得稅嗎？
venus老師
2022 10/11 10:18
你好，同學，需要 在9月份計提的
84784965
2022 10/11 10:22
老師這個如果本月沒有計提，交的時候在補計提可以嗎
84784965
2022 10/11 10:22
也就是說在10月份在計提。計提的時候就做繳納
venus老師
2022 10/11 10:23
同學，可以在本年度補計提
84784965
2022 10/11 10:25
老師，這個企業(yè)所得稅我不知道我是不是沒有理解錯，我申報的時候比如企業(yè)所得稅200元，那么如果我在9月計提了以后，那么就影響了9月的利潤表，然后去申報的時候企業(yè)說的又變少了，感覺永遠都不對
venus老師
2022 10/11 10:35
對的就是這樣的，不過現(xiàn)在全年的角度，沒有變
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