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老師，請問發(fā)票都是月底一次性認證，每次做賬的時候進項稅要怎么做呢？還有每次做賬銷項稅是用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”還是用“應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？還有就是合同要放在做賬憑證里面嗎？
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你好！
1.購進發(fā)票，未認證前記入應(yīng)交稅費…待認證進項稅額，認證后做分錄：
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸應(yīng)交稅費…待認證進項稅額
2. 每次做賬銷項稅是用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”
2022 10/12 12:25
蔣飛老師 
2022 10/12 12:26
3. 合同可以放在做賬憑證里面（也可以單獨裝訂存檔）
84785022 
2022 10/12 12:27
那請問應(yīng)交增值稅-未交增值稅是什么時候用呢？
蔣飛老師
2022 10/12 12:29
月末結(jié)轉(zhuǎn)，會用到
比如本月進項10
銷項20
應(yīng)交20-10=10
月底做分錄：
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸應(yīng)交稅費…未交增值稅10
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