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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問發(fā)票都是月底一次性認(rèn)證，每次做賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅要怎么做呢？還有每次做賬銷項(xiàng)稅是用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”還是用“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？還有就是合同要放在做賬憑證里面嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
1.購進(jìn)發(fā)票，未認(rèn)證前記入應(yīng)交稅費(fèi)…待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證后做分錄：
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)…待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2. 每次做賬銷項(xiàng)稅是用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”
2022 10/12 12:25
蔣飛老師 
2022 10/12 12:26
3. 合同可以放在做賬憑證里面（也可以單獨(dú)裝訂存檔）
84785022 
2022 10/12 12:27
那請(qǐng)問應(yīng)交增值稅-未交增值稅是什么時(shí)候用呢？
蔣飛老師
2022 10/12 12:29
月末結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)用到
比如本月進(jìn)項(xiàng)10
銷項(xiàng)20
應(yīng)交20-10=10
月底做分錄：
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅10
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