老師，我這個賬套增加不了以前年度損益調整，我是直接借所得稅費用，是不是錯了

你好，這樣是錯誤的 套增加不了以前年度損益調整，可以這樣處理? 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

好，我先做

等結轉費用的時候我又來問老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

老師，麻煩你在給我一個計提企業(yè)所得稅還有滯納金一起的分錄嘛

你好，是當年的所得稅，還是跨年的？?

以前的，所以有滯納金

你好 計提，借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 繳納，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款

好的，謝謝老師！

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。