某農(nóng)機(jī)廠為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): ? ?(1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為34800元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)1800元,取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票;購(gòu)入B材料10噸,價(jià)稅合計(jì)11600元,取得普通發(fā)票。 ? ?(2)銷(xiāo)售自產(chǎn)機(jī)器5臺(tái),取得含稅價(jià)款600000元。 ? ?(3)進(jìn)口一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,國(guó)外賣(mài)價(jià)折合人民幣240000元,運(yùn)費(fèi)42000元、保險(xiǎn)費(fèi)38000元,入關(guān)后運(yùn)抵機(jī)械廠所在地,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)16000元,稅額1440元。(進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅稅率為12%) ? ?(4)銷(xiāo)售外購(gòu)的農(nóng)機(jī)零部件一批,取得不含稅銷(xiāo)售額45000元。 ? ?(5)當(dāng)期應(yīng)管理不善丟失上月購(gòu)入的包裝物一批,賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1860元)。 ? ?要求:根據(jù)以上材料,回答下列問(wèn)題、 ? ?(1)當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 ? ?(2)當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 ? ?(3)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?4)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 ?





