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甲涂料廠(以下簡稱“甲廠”)為增值稅一般納稅人,生產VOC含量450克/升的A涂料,平均出廠價格不含增值稅100元/桶,最高出廠價格不含增值稅110元/桶。VOC含量420克/升的B涂料,平均出廠價格不含增值稅120元/桶,最高出廠價格不含增值稅130元/桶。2021年1月發(fā)生下列業(yè)務:(1)外購原材料并支付運費,取得的增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、稅額6.5萬元,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明運費金額1萬元、稅額0.09萬元。(2)將自產A涂料對外銷售并開具增值稅專用發(fā)票注明銷售金額60萬元、稅額7.8萬元。(3)將自產A涂料200桶用于車間修繕;將自產A涂料500桶換取一批生產工具。上述業(yè)務未互開發(fā)票。(4)受乙企業(yè)委托訂制一批帶有乙企業(yè)標識的B涂料300桶,乙企業(yè)提供主要材料價值2萬元并支付不含稅加工費1萬元。(其他相關資料:涂料消費稅稅率為4%)要求:根據上述資料,按照下列序號回答問題,每問需計算出合計數。要求:(1)計算外購原材料增值稅可抵扣的進項稅額(1分)外購原材料支付運輸費用增值稅可抵扣的進項稅額(1分)(2)計算將自產A涂料對外

84785034| 提問時間:2022 10/17 15:03
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
(1)計算外購原材料增值稅可抵扣的進項稅額6.5+0.09=6.59
2022 10/17 15:06
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