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房開企業(yè)同一期項(xiàng)目交房時(shí)間不同，可以同時(shí)確實(shí)收和預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎，季度預(yù)繳申報(bào)表怎么填寫，實(shí)際利潤(rùn)與預(yù)繳利潤(rùn)分別怎么填
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你好，同學(xué)。
確認(rèn)收入是根據(jù)交房時(shí)間確認(rèn)的
預(yù)交納是根據(jù)預(yù)收款項(xiàng)處理的
2022 10/24 22:53
陳詩晗老師 
2022 10/24 22:54
實(shí)際利潤(rùn)，就是交房部分產(chǎn)生的
預(yù)交納利潤(rùn)，預(yù)售款×利潤(rùn)率（稅局給）
84784961 
2022 10/24 23:04
兩個(gè)可以同時(shí)填報(bào)？？
84784961
2022 10/24 23:06
就是我們有一批是約定去年12.31日交房的，今年才收部分款項(xiàng)，另一批是約定今年12.31日交房，所以這個(gè)季度既有要確認(rèn)收入部分，也有預(yù)收部分
84784961
2022 10/24 23:06
3季度應(yīng)該怎么申報(bào)，
陳詩晗老師
2022 10/24 23:21
你分別填寫
預(yù)收部分屬于特殊事項(xiàng)行填寫
84784961
2022 10/24 23:41
收入成本部分正常填，利潤(rùn)總額填實(shí)際利潤(rùn)表金額，
預(yù)繳部分用預(yù)收款/1.09*毛利率-實(shí)際繳納稅金及附加、土增稅填特殊事項(xiàng)嗎
陳詩晗老師
2022 10/25 08:40
是的，對(duì)的，就是這意思的
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