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老師好，非轉(zhuǎn)投形成其他綜合收益50萬(wàn)，稅率25%.會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債50*25%=12.5萬(wàn)，對(duì)嗎
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您好，是的，是和這個(gè)意思的
2022 11/09 11:30
84785004 
2022 11/09 12:48
會(huì)計(jì)分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 90
其他綜合收益 37.5(投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換所產(chǎn)生的差異)
所得稅費(fèi)用 375
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 425
遞延所得稅負(fù)債 77.5
老師，不理解為什么這個(gè)其他綜合收益在確認(rèn)所得稅費(fèi)用時(shí)還有借計(jì)，因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債里已經(jīng)包含了他影響的所得稅啊
小鎖老師 
2022 11/09 14:04
不理解為什么單獨(dú)確認(rèn)》？
84785004
2022 11/09 14:12
這是2019年**中的答案，所以很疑惑，不是應(yīng)該會(huì)計(jì)分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 90
所得稅費(fèi)用 412.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 425
遞延所得稅負(fù)債 77.5 這樣即可嗎？
小鎖老師
2022 11/09 14:15
不行，有一部分是其他綜合收益形成的，不能計(jì)入所得稅費(fèi)用
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