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我們?nèi)ツ曜赓U廠房,辦公樓宿舍及廠房內(nèi)部進(jìn)行裝修及環(huán)評(píng)地坪,之前我們記賬在建工程,廠房去年建好,讓做固定資產(chǎn),因?yàn)闆]有施工方提供驗(yàn)收單一直沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),現(xiàn)在說是錯(cuò)誤的,不能做在建工程,要做長期待攤費(fèi)用,去年11月已經(jīng)生產(chǎn),之前我們?nèi)朐诮üこ淌前凑瞻l(fā)票入賬的,有些供應(yīng)商發(fā)票還沒給開,送貨單也沒有,但是材料建廠用了,我10月份把在建工程全部轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用,那么這個(gè)待攤費(fèi)用10月份進(jìn)行分?jǐn)傞_始3年嗎



您好,按權(quán)責(zé)發(fā)生制掛賬,不考慮發(fā)票影響
2022 11/13 10:16

84785006 

2022 11/13 10:17
那現(xiàn)在這個(gè)賬我怎么做呢

84785006 

2022 11/13 10:17
是不是把沒有開的發(fā)票也要按照合同來暫估入賬進(jìn)行一起分?jǐn)?/div>

小林老師 

2022 11/13 10:17
您好,滿足預(yù)定可使用條件。就需要結(jié)轉(zhuǎn)攤銷

84785006 

2022 11/13 10:19
但是去年11月我們就完工了,一直沒有施工提供證明沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),但是這個(gè)是我們租賃廠房,一直沒有處理這個(gè),現(xiàn)在說是錯(cuò)誤的,我10月把在建工程轉(zhuǎn)長期待攤費(fèi)用了,這個(gè)我是要怎么調(diào)賬,或者怎么做賬攤銷呢

小林老師 

2022 11/13 10:20
您好,1是的。沒有開的發(fā)票也要按照合同來暫估入賬進(jìn)行一起分?jǐn)偂?借長期待攤費(fèi)用,借在建工程(紅字)

84785006 

2022 11/13 10:24
那我現(xiàn)在就是把之前沒有入賬的先暫估入賬計(jì)入長期待攤費(fèi)用,應(yīng)付賬款,先前的在建工程轉(zhuǎn)入到長期待攤費(fèi)用,那么這個(gè)攤銷怎么攤

小林老師 

2022 11/13 10:25
您好,根據(jù)預(yù)計(jì)使用年限開始攤銷

84785006 

2022 11/13 10:28
那我現(xiàn)在把這些金額從10月開始進(jìn)行3-5年攤銷是嗎

小林老師 

2022 11/13 10:28
您好,是的,您的理解非常正確

84785006 

2022 11/13 10:33
那我這個(gè)攤銷費(fèi)用是從10月開始每月攤銷,還是把之前開始裝修的月份一起算進(jìn)去補(bǔ)攤銷

小林老師 

2022 11/13 10:34
您好,需要補(bǔ)計(jì)提攤銷

84785006 

2022 11/13 10:40
那我從去年11月補(bǔ)提今年的10月,車間攤銷計(jì)入制造費(fèi)用,那我這個(gè)成本怎么分?jǐn)?,不能一下就分?jǐn)偟?0月的產(chǎn)品成本吧

小林老師 

2022 11/13 10:45
您好,分?jǐn)偢髌诔杀?,若已出售商品,則按步驟結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整

84785006 

2022 11/13 10:47
那這個(gè)分?jǐn)偢髌诔杀?,包括去?1月開始生產(chǎn)的,這個(gè)賬務(wù)怎么做呢,分錄怎么做

小林老師 

2022 11/13 10:49
您好,借以前年度損益調(diào)整,制造費(fèi)用,貸累計(jì)攤銷,借生產(chǎn)成本,貸制造費(fèi)用,借庫存商品貸生產(chǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品

84785006 

2022 11/13 10:54
這個(gè)攤銷是從我們11月初建好搬到廠房進(jìn)行攤銷還是從建的時(shí)候就開始攤銷

小林老師 

2022 11/13 11:11
您好,從滿足預(yù)定使用狀態(tài)開始

84785006 

2022 11/13 11:19
這個(gè)從11月開始進(jìn)行分?jǐn)偅@個(gè)成本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)產(chǎn)品明細(xì)嗎,這個(gè)怎么分?jǐn)偟骄唧w每個(gè)產(chǎn)品分?jǐn)偠嗌?/div>

小林老師 

2022 11/13 11:28
您好,這個(gè)攤銷是考慮工藝,您與生產(chǎn)負(fù)責(zé)人確認(rèn)


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我們公司去年租賃廠房進(jìn)行車間和辦公樓宿舍裝修,一直根據(jù)發(fā)票入賬做的在建工程,說有完工證明轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),一直沒有提供完工證明,但是這個(gè)說是錯(cuò)誤的,不應(yīng)該做到固定資產(chǎn),應(yīng)該是長期待攤費(fèi)用?那么我們公司去年11月開始生產(chǎn),我10月的賬把在建工程轉(zhuǎn)到了長期待攤費(fèi)用,這個(gè)是從10月開始3年攤銷嗎?
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