老師，月末，我們借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資 次月走賬，借：應付職工薪酬 -工資 貸：其他應收款-社保 -公積金 應交稅費-個稅 銀行存款 發(fā)放社保、公積金、個稅時，借：其他應收款-社保 -公積金 個稅 貸：銀行存款 那還需要計提社保的分錄嗎？