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問題已解決
我這一題算著怎么等于159呢？
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你好同學(xué)，看一下題目
2022 11/16 16:36
84784954 
2022 11/16 16:48
題目我不是發(fā)出去了嗎？你沒看見嗎？我再發(fā)一遍吧
小默老師 
2022 11/16 16:52
你好同學(xué)，固定資產(chǎn)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=6600-6000=600.預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=100.因此遞延所得稅資產(chǎn)借方余額=700*25%=175
84784954
2022 11/16 19:37
我是這樣算的，年初不還有一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？稅率變動(dòng)了，這個(gè)年初的遞延所得稅資產(chǎn)的余額不也變動(dòng)了嗎？
小默老師
2022 11/16 19:38
同學(xué)，本題問的是期末余額，不用考慮年初的
84784954
2022 11/16 19:41
年初的不就累積到年末了嗎？年初的變動(dòng)了不影響年末嗎？
小默老師
2022 11/16 21:21
如果是計(jì)算本年計(jì)提的，是需要考慮的
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