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遞延所得稅資產(chǎn)余額= 當(dāng)期賬面 與計稅基礎(chǔ) 的差 乘當(dāng)期稅率 遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額怎么計算？請您解答
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遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額
2022 11/18 15:08
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老師，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負債指的是發(fā)生額還是余額？
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老師，這道題已經(jīng)按照稅法計算的計稅基礎(chǔ)了，為何還要減去遞延所得稅資產(chǎn)呢，遞延所得稅資產(chǎn)是賬面＜計稅基礎(chǔ)的，但是答案已經(jīng)按照計稅基礎(chǔ)計算所得稅了，為何還要減去遞延所得稅資產(chǎn)呢
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費用的賬面價值和計稅基礎(chǔ)怎么比較確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債
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李老師那個遞延所得稅我有一點總是搞不明白？資產(chǎn)賬面價值小于資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的是做遞延所得稅資產(chǎn)增加，那資產(chǎn)賬面價值大于資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的怎么記錄遞延所得稅負債啊？ 我就是在這個借跟貸上面還有遞延所得稅負債或者資產(chǎn)是怎么個確認(rèn)法 那個負債賬面價值大于負債計稅基礎(chǔ)的計入遞延所得稅資產(chǎn)借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況下做遞延所得稅負債，就是分不清楚
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老師，請問下這兩個為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？我一直以為資產(chǎn):賬面價值>計稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅的遞延所得稅負債 。負債：賬面價值>計稅基礎(chǔ)形成可抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)。是這樣理解嗎？
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