增值稅， 還有對應的附加稅

你好，這個是延期交稅退回來的嗎？如果是的話，一般納稅人借銀行存款 貸應交稅費，未交增值稅 應交稅費附加稅

不是， 因為稅率錯誤，本是13%，開發(fā)票時誤開5%

借銀行存款 貸應交稅費，未交增值稅 應交稅費附加稅 借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅， 借稅金及附加負數(shù)貸應交稅費附加稅負數(shù)

老師是當月發(fā)票開錯，次月發(fā)票沖紅的

你好 上面的分錄寫了。

做內賬也這樣處理？

那內賬你支付的分錄怎么做的？

做一筆稅金及附加

你好，借稅金及附加貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款做的這個嗎？如果是的話，做相反的就可以了。

對的，就是這樣的

那就紅沖這個之前的分錄不變，金額是負數(shù)或者是多相反的都可以。

好的謝謝老師

不用客氣工作順利