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年末忘記計(jì)提所得稅費(fèi)用了，明年第一季度時(shí)候怎么繳納所得稅，怎么做分錄？影響未分配利潤(rùn)嗎？
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同學(xué)您好，
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤(rùn)
2022 11/23 10:00
84785019 
2022 11/23 10:03
您好老師，現(xiàn)在不是不用以前年度損益調(diào)整了嗎？我們這邊沒有這個(gè)科目了
易 老師 
2022 11/23 10:10
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785019
2022 11/23 10:17
老師，我也是這樣做的，但是資產(chǎn)負(fù)債表中年初未分配利潤(rùn)+利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)期末數(shù)，正好差了上年末的所得稅費(fèi)用
易 老師
2022 11/23 10:26
同學(xué)您好，這個(gè)就是對(duì)了有這個(gè)并異說明調(diào)整了
84785019
2022 11/23 10:30
老師，我不太明白，我該怎么再調(diào)呢？這個(gè)公司要注銷，不一致，不給簽字
易 老師
2022 11/23 10:40
這個(gè)補(bǔ)交稅款就行了不用再調(diào)的
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