問(wèn)題已解決
甲公司為居民企業(yè),主要從事電子產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: 。(1)全年銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額850萬(wàn)元。 。(2)轉(zhuǎn)讓所持有的居民企業(yè)乙公司公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票,取得收 入90萬(wàn)元;甲公司持有該股票共9個(gè)月,當(dāng)年取得該股票股息、紅利10萬(wàn)元。 · (3)取得國(guó)債利息收入80萬(wàn)元。。 (4)銀行存款利息收入20萬(wàn)元。 。(5)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬(wàn)元。。(6)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1200萬(wàn)元。 。 要求:計(jì)算該企業(yè)2022年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額



你好同學(xué),稍等看一下
2022 11/28 14:10

84785003 

2022 11/28 14:17
老師算好了嗎

84785003 

2022 11/28 14:20
老師還在嗎?

小默老師 

2022 11/28 14:22
當(dāng)年取得該股票股息、紅利10萬(wàn)元調(diào)減10萬(wàn)
取得國(guó)債利息收入調(diào)減80萬(wàn)

小默老師 

2022 11/28 14:23
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額為500*0.6=300和8000*0.005=40的較小額,調(diào)增500-40=460

84785003 

2022 11/28 14:23
那應(yīng)該怎么算呢

小默老師 

2022 11/28 14:25
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額=8000*0.15=1200
應(yīng)納稅=(850-10-80+460)*0.25

84785003 

2022 11/28 14:26
所以最后應(yīng)該怎么算呢

84785003 

2022 11/28 14:26
企業(yè)收入總額和企業(yè)所得稅怎么算

小默老師 

2022 11/28 14:29
同學(xué),我再整體發(fā)一下
取得國(guó)債利息收入納稅調(diào)減80萬(wàn)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額為500*0.6=300和8000*0.005=40的較小額,納稅調(diào)增500-40=460
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額=8000*0.15=1200不調(diào)
應(yīng)納企業(yè)所得稅稅=(850-80+460)*0.25=307.5萬(wàn)元

84785003 

2022 11/28 14:32
那企業(yè)收入的總額是多少

小默老師 

2022 11/28 14:43
企業(yè)的收入總額等于8000+90+10+80+20
