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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下，計(jì)提產(chǎn)品售后保修費(fèi)用，說(shuō)明會(huì)計(jì)賬面大于稅法，還是小于稅法的利潤(rùn)形成的是應(yīng)納稅差異還是可抵稅差異？這一個(gè)是實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)分錄，我在想他當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候，不是形成應(yīng)納稅差異嗎？
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您好，計(jì)提產(chǎn)品售后保修費(fèi)用，說(shuō)明會(huì)計(jì)賬面大于稅法；形成的是可抵稅差異；
2022 11/30 11:17
84785017 
2022 11/30 11:28
他計(jì)提產(chǎn)品售后保修費(fèi)用的時(shí)候，如借銷售費(fèi)用100，貸預(yù)計(jì)費(fèi)用100，會(huì)計(jì)上增加了預(yù)計(jì)負(fù)債，會(huì)計(jì)賬面是100，而稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債，是0，所以賬面大于稅是這樣理解嗎？
微微老師 
2022 11/30 11:29
您好，是的，是這樣理解的
84785017
2022 11/30 11:39
老師，這道題可以這樣做嗎？
84785017
2022 11/30 11:39
我看下面的答案解釋看不明白，但是我是用T型賬戶推出來(lái)的，這個(gè)方法可以嗎？
微微老師
2022 11/30 11:47
你好，這個(gè)方法也是可以的
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