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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)題會(huì)計(jì)上不提折舊，稅法上允許計(jì)提折舊，不相當(dāng)于會(huì)計(jì)少記費(fèi)用，利潤(rùn)增加，多交所得稅了，形成可抵扣差異嗎？為什么是應(yīng)交所得稅差異
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算中少計(jì)費(fèi)用
導(dǎo)致賬面利潤(rùn)高于稅法認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額?
稅法允許未來期間抵扣該費(fèi)用，形成可抵扣暫時(shí)性差異，即未來可減少應(yīng)納稅所得額?
05/30 09:09
m495618766 
05/30 09:16
但是老師講的這個(gè)題是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
郭老師 
05/30 09:27
應(yīng)納稅所得額 =1000-60=940
應(yīng)交所得稅 =235
無形資產(chǎn)
賬面價(jià)值 =600
計(jì)稅基礎(chǔ) =600-60=540
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額 =60(也是發(fā)生額 )
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 15
借:所得稅費(fèi)用 250
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 235
遞延所得稅負(fù)債 15
m495618766
05/30 09:40
1000是什么 資產(chǎn)還要交所得稅嗎？
郭老師
05/30 09:51
利潤(rùn)總額
假設(shè)利潤(rùn)總額1000萬的情況下
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