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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,商品銷售價(jià)格不含增值稅,在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。2020年5月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)5月2日,向乙公司銷售A商品1600件,標(biāo)價(jià)總額為480萬(wàn)元(不含增值稅),商品實(shí)際成本為176萬(wàn)元。為了促銷,甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品,并向銀行辦理了托收手續(xù)。 專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員74件,該商品每與計(jì)稅價(jià)格一致),商品實(shí)際成本為0.1萬(wàn)① 根據(jù)上述資料(1),下列會(huì)計(jì)說(shuō)法正確的是( )A 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅是62.4萬(wàn)元 B 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入是408萬(wàn)元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答B是正確的，應(yīng)按照折扣后的金額確認(rèn)收入計(jì)算增值稅
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(2)5月10日,因部分A商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回A商品800件。當(dāng)日,甲公司按規(guī)定向乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(紅字),銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額,退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。(3)5月15日,甲公司將部分退回的A商品作為福利發(fā)放給本公司職工,其中生產(chǎn)工人300件,行政管理人員26件,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員74件,該商品每件市場(chǎng)價(jià)格為0.4萬(wàn)元(與計(jì)稅價(jià)格一致),商品實(shí)際成本為0.1萬(wàn)元。除上述資料外,不考慮其他因素。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
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① 根據(jù)上述資料(1),下列會(huì)計(jì)說(shuō)法正確的是( )
A 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅是62.4萬(wàn)元
B 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入是408萬(wàn)元
C 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入是480萬(wàn)元
D 資料(1)甲公司應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅是53.04萬(wàn)
元②根據(jù)資料(2),下列各項(xiàng)中關(guān)于甲公司6月12日的會(huì)計(jì)處理正確的有( )
A 借記“庫(kù)存商品”科目182000
B 借記“應(yīng)交稅費(fèi)”科目18000
C 貸記“銀行存款”科目200000
D 借記“庫(kù)存商品”科目200000
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③根據(jù)資料(3),下列關(guān)于甲公司,表述正確的有( )
A 批準(zhǔn)處理后,甲公司應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額
為22600元
B 批準(zhǔn)處理前,甲公司計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”
的金額為22600元
C 批準(zhǔn)處理后,甲公司應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金
額為22600元
D甲公司應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅額2600元全部進(jìn)行轉(zhuǎn)出
④根據(jù)資料(1)至資料(4)甲公司6月份實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅為( )元
A 65000
B 30950
C 33550
D 28350
老師這道題一共四問(wèn)，麻煩老師看看
微熒老師 
2022 12/14 18:28
好的，稍等，我看一下題目
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2022 12/14 18:52
老師好了嘛
微熒老師
2022 12/14 19:11
第一問(wèn)是BD，資料二感覺(jué)不對(duì)題呢，而且資料四是不是沒(méi)上傳？
微熒老師
2022 12/14 19:13
同學(xué)你再把資料二到四發(fā)一下，題看的有點(diǎn)亂
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