問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務。2022年7月有關經(jīng)營情況如下: (1)采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺,,每臺含稅售價為3 390元,甲公司給子每臺339元折扣預的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同,甲公司7月6日收到價款,7月20日發(fā)貨井向?qū)Ψ介_具發(fā)票,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明,乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺,每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務部門領用10臺Y型空調(diào)用于獎動優(yōu)秀員工,公司食堂領用2臺Y型空調(diào)用于防暑降溫。 (3)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元,另支付運燛取得增值稅菁通發(fā)票注明稅額 0.30萬元,購進辦公設每取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.2萬元。 (4)倉庫因保管不西丟失一批上月購進的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬元,其中含遠費成本0.53萬元,購進零配件和支付運輸費的進項稅額均已于上月抵扣。 _已知:取得的塔值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。 要求:根據(jù)上述合料,不考皮其他因素,分析回答下列小題。 (1)甲公司銷售W型空調(diào),其增值稅幼稅義務發(fā)生時問是()。 A.7月2



你好同學,7月20日產(chǎn)生納稅時間
2022 12/17 10:18
