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問題已解決
公司A實(shí)行的超額累進(jìn)稅率:100萬以下稅率是18%;在100萬至400萬稅率是27%;400萬以上稅率是33%。A公司某年應(yīng)稅所得500 萬，其子公司B在國外的應(yīng)稅所得的稅率是40%; A公司從公司B分得股息60萬。請分別用扣稅法、免稅法和抵免法計(jì)算A公司匯總應(yīng)納的所得稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，正在解答中請稍等。
2022 12/24 16:17
84784987 
2022 12/24 16:31
老師我沒看到回復(fù)啊
薇老師 
2022 12/24 16:36
你好，計(jì)算過程請稍等
薇老師
2022 12/24 16:50
分得股息在國外應(yīng)納稅所得額
60/（1-40%）=100萬元
1、扣稅法
應(yīng)納稅所得額=500+100-100*40%=560萬元
應(yīng)納稅額=100* 18% +（400-100）*27% +（560-400）*33% =151.8萬元
2、免稅法
應(yīng)納稅所得額=500萬元
應(yīng)納稅額=100* 18% +（400-100）*27% +（500-400）*33% =132萬元
3、抵免法
應(yīng)納稅所得額=600萬元
子公司抵限額=100*18%=18萬元
子公司在國外實(shí)際繳納的稅額=100*40%=40萬元
應(yīng)納稅額=100* 18% +（400-100）*27% +（600-400）*33% -18=147萬元
扣稅法”、“免稅法”和“抵免法”計(jì)算A公司匯總應(yīng)納的所得稅額分別為151.8萬元、132萬元和147萬元
84784987
2022 12/24 18:27
老師，我想問一下稅收饒讓如何計(jì)算這道題如果加上子公司享受減半征收3萬元稅款的稅收優(yōu)惠待遇，實(shí)際向國外繳納所得稅3萬元。 如何計(jì)算呢
薇老師
2022 12/24 18:29
親愛的同學(xué)，新問題，另單提問呢，還請您理解，謝謝啦。
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