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實(shí)務(wù)
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老師請(qǐng)問現(xiàn)在的普票增值稅免稅了 比如小規(guī)摸 借：應(yīng)收賬款—5萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49504.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）495.05 做分錄時(shí)這個(gè)是按1%照羊計(jì)提增值稅對(duì)吧不是按3%吧，然后沒有超額度也沒開專票的情況下附合減免政策我就吧應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款的495.05轉(zhuǎn)到貸方的營(yíng)業(yè)外收入對(duì)吧，然后營(yíng)業(yè)外收入到時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)累計(jì)算企業(yè)所得稅交企業(yè)所得稅對(duì)嗎
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同學(xué)你好
3%稅率的不開專票是免稅的。直接計(jì)入營(yíng)業(yè)收入就可以。
2022 12/24 22:48
84784971 
2022 12/24 23:13
老師現(xiàn)在開的普票，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入部分按百分之幾的稅律呢
84784971
2022 12/24 23:17
直接計(jì)入營(yíng)業(yè)收入比如開普票5萬
借：應(yīng)收賬款-5萬
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬
就不用計(jì)提增值稅了嗎就不用做借：應(yīng)交增值稅減免稅款，貸營(yíng)業(yè)外收入這筆分錄了嗎
立峰老師 
2022 12/24 23:26
因?yàn)?-12月就是免稅的。同學(xué)可以看下納稅申報(bào)表，收入就是金額。所以需要再計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。
84784971
2022 12/24 23:30
按百分幾先計(jì)提再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
立峰老師
2022 12/24 23:32
4-12月的3%稅率的小規(guī)模納稅人，不需要計(jì)提，因?yàn)槊舛?，就不交稅。不需要?jì)提。
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