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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某制藥廠2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：（1）全年銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。（2）全年廣告費(fèi)支出2500萬(wàn)元。（3）利潤(rùn)總額中含國(guó)債利息收入20萬(wàn)元。（4）營(yíng)業(yè)外支出中含稅收滯納金10萬(wàn)元、當(dāng)年公益性捐贈(zèng)25萬(wàn)元。請(qǐng)回答下列問(wèn)題：1.計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用2.做出賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
第一個(gè)招待費(fèi)需要調(diào)增40
廣告費(fèi)需要調(diào)增130
國(guó)債利息不需要交所得稅減少收入20
捐贈(zèng)調(diào)增1萬(wàn)，稅收滯納金調(diào)增10萬(wàn)
實(shí)際的利潤(rùn)就等于200加40?130-20?11萬(wàn)
2022 12/26 14:37
郭老師 
2022 12/26 14:38
361乘以25%等于40.25萬(wàn)
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
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