嗯，但不能跨年對嗎

可以跨年的，這個不影響，現(xiàn)在沒有抵扣時間限制。

如果老板已付款了，是不是先做預(yù)付賬款，但不要做入庫對嗎

貨物到了沒有，貨到了你就應(yīng)該入庫。

如果貨物沒到的，借預(yù)付賬款，貸其他應(yīng)付款，老板。

這種情況一般會是到貨的

借庫存商品 應(yīng)交稅費待認(rèn)證 貸其他應(yīng)付款老板。

老師不明白，為什么是其他應(yīng)付款呢

你借人家的錢，欠人家的錢，不是其他應(yīng)付款，是什么科目？

為什么不是應(yīng)付賬款嗎

應(yīng)付賬款，這是貨款的核算主營業(yè)務(wù)的 不是借款

就是貨到了，老板也付款了，為什么還要做其他應(yīng)付款呢？沒欠了

你好，你們單位還欠了老板的錢不是嗎？不欠供應(yīng)商的啦。

算不過賬來嗎？你們老板支付了沒有？從公戶上支付，這個錢應(yīng)該是公戶支付的。

哦，明白了，您是說老板自己私付的與公戶支付的區(qū)別，但如果是公戶支付就是： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額（待抵扣認(rèn)證） 貸：銀行存款 是這樣嗎

對的，是的，是這么做的。

然后需要抵扣時再： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣認(rèn)證）

對的是的，待抵扣是二級科目。

前面幾個月是不是銷項比進(jìn)項稍多一點點就行呢

對的，是的，是這么做的。