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老師，如圖，本月進、銷項結(jié)轉(zhuǎn)如圖，銷-進=應(yīng)交增值稅1155.92，但是上月有留抵-622.82，這樣我直接計提應(yīng)交增值稅533.11可以嗎
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同學(xué)你好，這樣子操作是可以的
2022 12/26 21:25
84784996 
2022 12/26 21:54
但是這樣明細賬那里會有余額，不能把留抵消的體現(xiàn)出來，如圖
李某某老師 
2022 12/26 22:16
你好。你這個明細賬是什么科目的。
李某某老師
2022 12/26 22:17
上期你將進銷項全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。然后未交增值稅就體現(xiàn)的是一個留抵的金額。本期再將增值稅的進銷項全部結(jié)轉(zhuǎn)過去。期末就是你本期應(yīng)該繳納的金額了
84784996
2022 12/26 22:21
明細科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出交增值稅
84784996
2022 12/26 22:26
銷項9847.16-進項8691.24-留抵622.81=533.11，明細賬余額就是留底的進項，按理應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額應(yīng)該為0吧？
李某某老師
2022 12/26 22:37
嗯。最終都在未交增值稅科目中反應(yīng)就行了
84784996
2022 12/26 22:43
意思不用管這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅明細余額嗎
李某某老師
2022 12/27 07:26
你好。轉(zhuǎn)出未交增值稅起碼余額為0
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