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33.A機(jī)械設(shè)備廠2022年度會計利潤總額110萬元，其他相 關(guān)資料如下 （1） 其中：購買國家公債取得利息收入10萬元 (2） 向企業(yè)職工借款集資100萬元，支付年息15萬元，后 期銀行貸款利率10%。 (3）通過縣級人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐贈20萬 Tt. （4）已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25% 要求：計算該企業(yè)2022年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅稅額
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國債利息免稅，納稅調(diào)減10
2022 12/27 19:32
暖暖老師 
2022 12/27 19:32
借款利息納稅調(diào)增15-100*10%=5
暖暖老師
2022 12/27 19:32
公益性捐贈扣除110*12%=13.2
納稅調(diào)增20-13.2=6.8
暖暖老師
2022 12/27 19:33
應(yīng)納稅所得額的計算
110+5+6.8-10=111.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅111.8*25%
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