當(dāng)月計提，次月發(fā)的

我們1月份的工資，2月25日發(fā)放，大概得金額每個月都會變，這種情況怎么辦呀？

借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)交款-公積金，交交稅費(fèi)-個稅

老師，我的意思是我們1月工資金額需要2月25日左右我才會知道，那1月份計提的時候還不能確定1月份的工資金額，要怎么計提？

同學(xué)您好，你的賬是2月10來號才結(jié)賬，工資還是可以計提的

2月10號的時候還不知道1月份發(fā)多少錢工資，要25號才能知道。

計提不需要100是實(shí)發(fā)的，實(shí)發(fā)有差異可以補(bǔ)提或沖減

哦哦哦，沖減的科目要怎么寫呀？

就是計提相同的分錄的，如借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，