問(wèn)題是3–11月的工資都沒(méi)超個(gè)稅，但是2022年1月發(fā)的去年12月的工資加起來(lái)就超了要交個(gè)稅嗎，還是做賬不管2021算2021，2022算2022年的，2021年12要在2022年1月才發(fā)哦有影響要交個(gè)人所得稅嗎

這個(gè)肯定會(huì)影響個(gè)稅的，前后您第一個(gè)說(shuō)的是匯算清繳，按計(jì)提數(shù)核算。

那老師您意思是2021年3–11月的發(fā)放工資共發(fā)了12萬(wàn)的就按12萬(wàn)數(shù)據(jù)做21年的匯算清繳對(duì)吧，還有12月份的工資是在2022年1月發(fā)放的，我要和3-11月的工資加起來(lái)算其中有一個(gè)人超了6萬(wàn)一年的，我就在2022年1月份直接發(fā)工資時(shí)也順便計(jì)提個(gè)人所得稅對(duì)嗎

您就按正常的核算，跟之前的月份一樣處理，您該哪個(gè)月發(fā)哪個(gè)發(fā)，該哪個(gè)月交個(gè)稅哪個(gè)月交。 匯算清繳需要按計(jì)提數(shù)，核對(duì)應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，3-12的計(jì)提數(shù)，然后會(huì)看跨年這個(gè)計(jì)提數(shù)有沒(méi)有支付，如果有就允許扣除，如果只有計(jì)提沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，就需要調(diào)增。

老師您意思是我夸年了都不打緊的分錄照做只要是在匯算清繳前實(shí)際發(fā)放了工資都可以在來(lái)年做匯算清繳時(shí)底扣的 、然后2022年1月份發(fā)工資就順便也計(jì)提應(yīng)交個(gè)人所得稅也一起做對(duì)嗎

對(duì)的呢，正常做，匯算清繳是匯算清繳，不影響平時(shí)賬務(wù)處理

老師我這邊同時(shí)也有筆獎(jiǎng)金是做滿1年就有獎(jiǎng)金發(fā)的，2021年剛好滿1年了，公司也在2022年1月份同時(shí)發(fā)了獎(jiǎng)金的，也是并列到職工薪酬工資一起做賬出了這筆獎(jiǎng)金嗎

對(duì)的，也是需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬

好的完全明白了感謝老師的提點(diǎn)

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