根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三十六條的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本法第三十五條規(guī)定的稅率計算應(yīng)納稅額，并在每月末將應(yīng)納稅額繳納至稅務(wù)機關(guān)。因此，在2022年12月，您應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)時的稅率計算應(yīng)納稅額，并在月末將應(yīng)納稅額繳納至稅務(wù)機關(guān)。在2023年1月，由于營業(yè)額小于10萬，教育費附加和地方教育費附加是免稅的，因此您可以在2023年1月申報時，將2022年12月繳納的附加稅款退還給企業(yè)。