老師，分錄是啥

1、沖平暫估入賬的憑證（紅字）： 　　借：原材料 　　 貸：應(yīng)付賬款 　　2、根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料： 　　借：原材料 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 　　 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 　　3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益, 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　 貸：原材料 　　4、將以前年度的損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配——未分配利潤 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　 貸：以前年度損益調(diào)整

老師，每月都有一個(gè)情況，就是當(dāng)月款下月付下月開票，每次都暫估再次調(diào)整好麻煩，有沒有別的方法呀

當(dāng)月款下月付下月開票，這個(gè)業(yè)務(wù)是當(dāng)月發(fā)生的話，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要暫估紅沖這樣

木有別的辦法嗎

是的呢，你也可以在前端調(diào)整，變成當(dāng)月

老師，那如果是成本呢，也是這樣嗎

是的，邏輯是一樣的呢

那就是12月份只做暫估，1月份做紅沖，重新入賬，再轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，再將損益轉(zhuǎn)到利潤分配嗎

老師，暫估12月是這樣吧 1：借 主營業(yè)務(wù)成本，貸 應(yīng)付賬款 到了1月就是，借 主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款（紅字）；然后重新入賬，借 主營業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸 應(yīng)付賬款；調(diào)整損益，借 以前年度損益調(diào)整，貸主營業(yè)務(wù)成本；將損益轉(zhuǎn)利潤分配的話，借 利潤分配-未分配利潤，貸 以前年度損益調(diào)整

你跨年的話是這樣處理。沒有跨年，就不用做以前年度損益調(diào)整那步