老師，我家第三季度交了2萬企業(yè)所得稅，后來改了第三季度的賬只需要交1.5萬的企業(yè)所得稅，報表也改了，但是我沒申請退稅，我只把報表改了，讓后我現(xiàn)在1月份交了第四季度交2000的企業(yè)所得稅，但是專管員聯(lián)系讓把第三季度的退了。1月份就退了5000，老師我想第一問題第四季度本年累計(jì)所得稅費(fèi)用那是不是填2.2萬，還是填多少？老師第二個問題12月份需要計(jì)提多少企業(yè)所得稅，1月份跨年了會計(jì)分錄怎么做帶上數(shù)字？