庫存現(xiàn)金是指企業(yè)把現(xiàn)金存在銀行或其他金融機構(gòu)賬戶或拿去購買現(xiàn)金的資產(chǎn)，它是企業(yè)的重要現(xiàn)金儲備。如果現(xiàn)金沒有了，可以先從報表上做出調(diào)整，即在科目余額里減去此處的資金，并在營業(yè)外支出里做相應(yīng)記賬。比如，企業(yè)把現(xiàn)金支付給供應(yīng)商作為采購貨款，則應(yīng)將庫存現(xiàn)金減少，以及把營業(yè)外支出增加，以記載該次支付操作。 拓展知識：庫存現(xiàn)金是指企業(yè)把現(xiàn)金存在銀行或其他金融機構(gòu)賬戶或可以直接支付的資產(chǎn)，它是企業(yè)財務(wù)的重要組成部分，能夠滿足企業(yè)的短期支出需要，滿足財務(wù)流動性的要求，也是企業(yè)財務(wù)儲備的重要來源。庫存現(xiàn)金的管理要求非常嚴(yán)格，以確保其中的錢能實現(xiàn)有效利用，企業(yè)應(yīng)多考慮有效利用現(xiàn)金的資金管理模式，把握好現(xiàn)金的頭寸，保持合理的現(xiàn)金儲備水平，有效地實現(xiàn)財務(wù)資金的有效配置。