當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)數(shù)從賬上哪些科目金額算出來的



這個(gè)數(shù)是研發(fā)支出加計(jì)扣除100%的數(shù)據(jù)
2023 01/12 16:37

84784966 

2023 01/12 17:02
知道,但是我不知道是哪些科目相加起來

江老師 

2023 01/12 17:04
“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”科目的本年發(fā)生額,以及產(chǎn)“無形資產(chǎn)”攤銷的本年金額

84784966 

2023 01/13 09:54
那我這個(gè)97962.3元,剛開始那數(shù)是48981.15元?

江老師 

2023 01/13 10:08
具體的數(shù)據(jù)那只能自己統(tǒng)計(jì)了。 規(guī)則:“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”科目的本年發(fā)生額,以及產(chǎn)“無形資產(chǎn)”攤銷的本年金額

84784966 

2023 01/13 10:23
剛開始的數(shù)是48981.15吧,加計(jì)扣除是怎么回事?

江老師 

2023 01/13 10:24
這個(gè)數(shù)據(jù)是自己填寫的,如發(fā)生100元的研發(fā)費(fèi)用,可以加計(jì)扣除100元。就是100%的加計(jì)扣除

84784966 

2023 01/13 10:31
假設(shè)發(fā)生100元研發(fā)費(fèi)用,那就是申報(bào)表那里填入200元

江老師 

2023 01/13 10:33
不是,因?yàn)槟阗~上在企業(yè)所得稅稅前已經(jīng)列支管理費(fèi)用——研發(fā)支出100元,因此加計(jì)扣除此處只能填寫100元,總共在企業(yè)所得稅稅前就列支了100(賬務(wù)處理)+100(企業(yè)所得稅加計(jì)扣除)=200元了。
