當公司同事離職時，7月多交了一個月的公積金，8月可以在會計分錄中進行借貸抵消。 首先，按照正常的情況，借：管理費用-公積金 貸：應繳職工薪酬-公積金，將管理費用轉移到應繳職工薪酬。 但是由于7月多交了一個月的公積金，因此需要增加一條會計分錄，借：應繳職工薪酬-公積金 貸：銀行存款，將這部分多余的資金轉入銀行存款中。 而當8月退回這筆錢時，則需要反向操作，即借：銀行存款 貸：應繳職工薪酬-公積金，將這筆資金從銀行存款轉移回到應繳職工薪酬-公積金中。 此外，還需要對這份工資的繳納進行確認，確認其繳納的是否是當月應繳的公積金，以及繳納的金額是否正確，以便正確核算，避免稅務問題的發(fā)生。 因此，在7月多交了一個月公積金，8月進行退回時，應在會計分錄中進行借貸抵消，即借：應繳職工薪酬-公積金 貸：銀行存款，及借：銀行存款 貸：應繳職工薪酬-公積金，并確認繳納的是否是當月應繳的公積金，繳納的金額是否正確。