現(xiàn)金日記賬是一種記錄賬目明細(xì)和管理現(xiàn)金流量的賬簿。主要分為本日收支、本月累計(jì)收支、花費(fèi)分項(xiàng)賬以及現(xiàn)金余額欄。下面是細(xì)節(jié)操作步驟： 1. 每日的現(xiàn)金收支情況，在本日收支欄里記錄收入和支出的摘要及金額，以及支出單據(jù)的憑證號(hào)。 2. 把本月所有的收入和支出的總金額，在本月累計(jì)收支欄里填寫(xiě)，并計(jì)算出本月的累計(jì)收支差額，以備參考。 3、每次支出時(shí)，都應(yīng)根據(jù)花費(fèi)分類(lèi)填寫(xiě)支出金額。 4. 每次收入或支出完成后，都應(yīng)把現(xiàn)金余額欄填寫(xiě)正確，以備下一次收入和支出記賬用。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金日記賬雖然只是一本簡(jiǎn)單的賬簿，但其操作必須正確嚴(yán)格，以免影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。另外，在報(bào)稅時(shí)也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，以致違規(guī)報(bào)稅時(shí)的罰款。