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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們是銷(xiāo)售方,客戶(hù)讓開(kāi)銷(xiāo)售折讓發(fā)票,如果客戶(hù)沒(méi)認(rèn)證,我們這邊申請(qǐng)紅字信息表再開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)吧,如果客戶(hù)認(rèn)證了,需要對(duì)方申請(qǐng)個(gè)紅字信息表我們?cè)匍_(kāi)是吧?可有人說(shuō)不管對(duì)方認(rèn)沒(méi)認(rèn)證都是客戶(hù)開(kāi)信息表了呢?



在國(guó)內(nèi)增值稅發(fā)票紅沖與處理方式上,如果客戶(hù)沒(méi)有認(rèn)證,開(kāi)具銷(xiāo)售方折讓發(fā)票時(shí),會(huì)出現(xiàn)正負(fù)發(fā)票金額之和不為0的情況,屬于非正常抵扣,需要申請(qǐng)紅字信息表,此時(shí),客戶(hù)只需要填寫(xiě)信息,由銷(xiāo)售方代開(kāi)紅字發(fā)票即可。如果客戶(hù)認(rèn)證了,就需要客戶(hù)自己開(kāi)具紅字信息表,銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票,信息表的發(fā)票代碼等與紅字發(fā)票的一致,保證電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票一致性。而不管客戶(hù)認(rèn)沒(méi)認(rèn)證,都是客戶(hù)開(kāi)信息表的說(shuō)法是不正確的,必須由銷(xiāo)售方發(fā)起紅沖流程,由銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字信息表,以求盡可能保證發(fā)票正確性。
國(guó)外增值稅發(fā)票的紅沖與國(guó)內(nèi)有些許差別,像德國(guó)的稅票,是由客戶(hù)開(kāi)具正票,如果需要做紅沖,客戶(hù)需要開(kāi)具另外一份負(fù)票,把正票的金額抵扣掉,而不是客戶(hù)填寫(xiě)信息,由銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票的情況。
2023 01/19 15:52
