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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口退稅勾選統(tǒng)計(jì)時(shí),對(duì)方單位開錯(cuò)票,然后開了紅字發(fā)票過來。電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)說認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票可以不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。那么在做賬的時(shí)候,這個(gè)紅字發(fā)票需要做進(jìn)去嗎,怎么做



答:在進(jìn)行出口退稅勾選統(tǒng)計(jì)時(shí),由于對(duì)方單位開錯(cuò)票,而又開了紅字發(fā)票過來,因此在做賬的時(shí)候,這個(gè)紅字發(fā)票仍需要做進(jìn)去,因?yàn)榧t字發(fā)票是已經(jīng)記賬的,只是發(fā)票金額與實(shí)際情況不符,所以在做賬的時(shí)候,先做實(shí)際金額的處理,把出口退稅的實(shí)際發(fā)生金額及與原發(fā)票金額相減后的金額做出口退稅的票據(jù),之后再做紅字發(fā)票的記賬處理,按照實(shí)際票據(jù)金額處理,這樣就可以最終完成對(duì)出口退稅的票據(jù)的處理。拓展知識(shí):對(duì)于紅字發(fā)票,有些公司會(huì)直接棄用,另一些公司則會(huì)申請(qǐng)紅字發(fā)票的作廢。紅字發(fā)票的作廢需要由電子稅務(wù)局審核,審核通過后,就可以從賬務(wù)處理上視作未發(fā)生。
2023 01/20 02:30
