問題已解決
老師,8月材料入庫發(fā)票沒有來我做會計分錄,借:原材料,貸:應付賬款-暫估。發(fā)票來了沒有抵扣不用做到進項分錄吧,是抵扣再做到賬上分錄:紅沖前面暫估分錄,借:原材料,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸:應付賬款-A供應商,對嗎



是的,您說的對。8月材料入庫發(fā)票沒有抵扣,就不需要做進項分錄,只需借:原材料,貸:應付賬款-暫估,這樣會計分錄就做好了。如果材料發(fā)票來了,并且發(fā)票有抵扣,要做到賬上的分錄是:紅沖前面暫估分錄,借:原材料,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸:應付賬款-A供應商。
這里要注意的是,一般材料入庫的發(fā)票都會有稅額的抵扣,所以紅沖的暫估分錄就需要加上增值稅的稅額,而且這個稅額必須是從原發(fā)票中獲取的數(shù)據(jù),不能自行調整,這樣分錄才正確。需要注意到的是,這個稅額會作為應交增值稅進行累計,所以控制這些發(fā)票的準確性非常重要,否則會影響最終的稅收成本。
2023 01/20 22:18
