銷售A產(chǎn)品：企業(yè)收到收到銷售A產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票，4500萬(wàn)元，稅率13%，款項(xiàng)收到后存入銀行。則應(yīng)交增值稅為4500萬(wàn)*13%=585萬(wàn)元，記賬： 增值稅應(yīng)交款5-585=應(yīng)交增值稅585 應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)下-585 發(fā)放職工工資：企業(yè)從銀行發(fā)放職工工資685萬(wàn)元，記賬： 應(yīng)付職工薪酬6-685000=應(yīng)付職工薪酬685000 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)下-685000 分配本期職工工資：企業(yè)按照不同產(chǎn)品類型分配職工工資，A產(chǎn)品工人34萬(wàn)元，B產(chǎn)品工人26萬(wàn)元，車間管理人員8萬(wàn)元，行政管理人員5萬(wàn)元，記賬： 應(yīng)付職工薪酬6-340000=應(yīng)付職工薪酬340000 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)下-340000 應(yīng)付職工薪酬6-260000=應(yīng)付職工薪酬260000 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)下-260000 應(yīng)付職工薪酬6-80000=應(yīng)付職工薪酬80000 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)下-80000 應(yīng)付職工薪酬6-50000=應(yīng)付職工薪酬50000 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)下-50000 計(jì)提住房公積金：按各職工工資額的12%計(jì)提住房公積金，記賬： 應(yīng)付職工薪酬6-340000*12%=應(yīng)付職工薪酬40880 住房公積金-40880 應(yīng)付職工薪酬6-260000*12%=應(yīng)付職工薪酬31280 住房公積金-31280 應(yīng)付職工薪酬6-80000*12%=應(yīng)付職工薪酬9600 住房公積金-9600 應(yīng)付職工薪酬6-50000*12%=應(yīng)付職工薪酬6000 住房公積金-6000 計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)：按18%計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)，記賬： 應(yīng)付職工薪酬6-340000*18%=應(yīng)付職工薪酬61280 社會(huì)保險(xiǎn)=61280 應(yīng)付職工薪酬6-260000*18%=應(yīng)付職工薪酬46880 社會(huì)保險(xiǎn)=46880 應(yīng)付職工薪酬6-80000*18%=應(yīng)付職工薪酬14400 社會(huì)保險(xiǎn)=14400 應(yīng)付職工薪酬6-50000*18%=應(yīng)付職工薪酬9000 社會(huì)保險(xiǎn)=9000 支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)：企業(yè)通過(guò)銀行支付A產(chǎn)品的廣告費(fèi)100萬(wàn)元，記賬： 應(yīng)付廣告費(fèi)7-100000=應(yīng)付廣告費(fèi)100000 應(yīng)付廣告費(fèi)項(xiàng)下-100000 計(jì)提臨時(shí)借款利息：計(jì)提應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的銀行臨時(shí)借款的利息5800元，記賬： 應(yīng)付利息7-5800=應(yīng)付利息5800 其他應(yīng)付款-5800 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：企業(yè)計(jì)提本期固定資產(chǎn)折舊，其中車間設(shè)備折舊額23萬(wàn)元，行政管理部門折舊6萬(wàn)元，記賬： 固定資產(chǎn)折舊8-230000=固定資產(chǎn)折舊230000 工廠設(shè)備折舊項(xiàng)下-230000 固定資產(chǎn)折舊8-60000=固定資產(chǎn)折舊60000 行政管理部門折舊項(xiàng)下-60000 支付管理部門辦公用品費(fèi)：企業(yè)通過(guò)銀行支付本期管理部門的辦公用品費(fèi)4200元，記賬： 辦公用品支出7-4200=辦公用品支出4200 辦公用品支出項(xiàng)下-4200 將本期發(fā)生的制造費(fèi)用按