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老師，我們是一般納稅人，之前增值稅沒有計提過，直接繳納的記到了應交稅費-應交增值稅（已交稅金）里?，F(xiàn)在借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅， 借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費已交稅金。作調整。金額直接看應交增值稅最后的余額做調整就可以吧？然后之后按正常每月先結轉再抵扣做可以嗎？之前增值稅沒有計提，現(xiàn)在才看到是錯了。增值稅是正常繳納過了，只是科目用錯了，然后加上沒計提 我現(xiàn)在不知道該怎么調整 繳納的上月的增值稅，走錯到已交稅金了，并且上月沒有結轉 我現(xiàn)在補結轉帳上累計的增值稅可以嗎
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可以。請按照以下步驟來調整：
1、首先，編制核算憑證，將應交稅費-應交增值稅（已交稅金）里已繳納的增值稅貸方調出，貸方借方各計入應交稅費—未交增值稅。
2、把上述繳納的增值稅按月份結轉到累計抵扣，用編制憑證的方式。
3、最后，每月應做正常的結轉和抵扣操作，以正確的科目及金額在本月和下月各計提相關的增值稅。
此外，請注意需要檢查并及時處理之前的累計增值稅及未結轉的上月未交增值稅，確保賬務記賬準確無誤?？傊谶M行調整時，最重要的是嚴格按照國家稅法法規(guī)和會計準則要求，做到科學合理，準確無誤，以保證企業(yè)的財務管理工作的合理性和準確性。
2023 01/21 22:17
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