老師您好，商貿(mào)企業(yè)小規(guī)模季度企業(yè)所得稅確實要計提，首先要根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)規(guī)定對企業(yè)稅前扣除項目進(jìn)行分析，計算出企業(yè)應(yīng)交納的企業(yè)所得稅，然后計算出相應(yīng)的所得稅額。計提的企業(yè)所得稅事項按照月度計提，每月應(yīng)提稅額為：本月實際應(yīng)納稅額×（12-上期已累計計提月份數(shù)）÷12。 拓展知識：自2019年1月1日起，企業(yè)所得稅按照月或季度收稅，由企業(yè)在月末或季末自行納稅。企業(yè)所得稅稅率有應(yīng)稅所得額簡易計算法（20%）稅率和適用稅務(wù)稅表特殊計算法（25%）兩種，具體應(yīng)在企業(yè)會計報表（增值稅稅負(fù)表）中確定。