答案： 接到供應商虛開的發(fā)票的入帳操作應該如下： 一、要首先把供應商虛開的發(fā)票與實際付款對照，看是否一致，如果不一致，要及時與供應商聯(lián)系核實，如果確認一致后才能到下一步； 二、根據(jù)發(fā)票記錄分別將稅金記入以下幾個科目： ①應付賬款：填寫發(fā)票號碼，單價和稅額，來實現(xiàn)購買商品時應付的賬款； ②應交稅費：填寫發(fā)票號碼，單價，稅率，從而記錄應交的稅費； 三、最后，根據(jù)發(fā)票類型，把發(fā)票的稅額寫入應交稅費科目，最終完成虛開發(fā)票的入帳工作。 拓展知識：虛開發(fā)票的受益人也要有財務記賬的工作，即進貨成本加上稅金，最后記入“應交增值稅科目”；同時，要及時向稅務機關(guān)申報和繳納虛開發(fā)票稅額，以免產(chǎn)生違法處罰。