7月3日，廠部購(gòu)買(mǎi)辦公用品680元，用轉(zhuǎn)賬支票支付，是一項(xiàng)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，將支出的現(xiàn)金額扣減現(xiàn)金庫(kù)存，同時(shí)需要記錄支出用途（辦公用品）。7月5日，總經(jīng)理張明出差借支差旅費(fèi)1500元，以現(xiàn)金支付，屬于借支現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，需要將支出的現(xiàn)金額扣減現(xiàn)金庫(kù)存，并登記相關(guān)借支信息。7月9日，開(kāi)現(xiàn)金支票，由銀行提取現(xiàn)金2000元，是一項(xiàng)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，收入的現(xiàn)金額應(yīng)當(dāng)累加至現(xiàn)金庫(kù)存，同時(shí)需要記錄收入來(lái)源（支票）。7月15日，供應(yīng)部門(mén)李志報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)480元，以現(xiàn)金支付，是一項(xiàng)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，將支出的現(xiàn)金額扣減現(xiàn)金庫(kù)存，同時(shí)需要記錄支出用途（報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)）。7月17日，辦公室張明出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1380元，余款交回現(xiàn)金。屬于差旅費(fèi)還款，將支出的現(xiàn)金額加到現(xiàn)金庫(kù)存，并登記還款信息。7月23日，用現(xiàn)金支付職工王光等生活困難補(bǔ)助1200元，屬于現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，將支出的現(xiàn)金額扣減現(xiàn)金庫(kù)存，并登記相關(guān)補(bǔ)助信息。7月24日，清查庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款300元，屬于現(xiàn)金失蹤業(yè)務(wù)，需要追查現(xiàn)金失蹤原因，以及處理失蹤現(xiàn)金責(zé)任者。7月25日，經(jīng)查明24日短缺的現(xiàn)金應(yīng)由出納員賠償100元，其余200元無(wú)法查明原因。屬于現(xiàn)金失蹤責(zé)任追究，需要登記責(zé)任處理記錄及履行相關(guān)責(zé)任。7月26日，清查庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款500元，屬于現(xiàn)金短款業(yè)務(wù)，需要做出調(diào)整，以保證現(xiàn)金的準(zhǔn)確。7月26日，銷(xiāo)售A產(chǎn)品一批，售價(jià)600元，增值稅102元，共收取現(xiàn)金702元，是一項(xiàng)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，收入的現(xiàn)金額應(yīng)當(dāng)累加至現(xiàn)金庫(kù)存，同時(shí)需要記錄收入來(lái)源（銷(xiāo)售產(chǎn)品）。7月26日，將現(xiàn)金800元存入銀行，是一項(xiàng)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，將支出的現(xiàn)金額扣減現(xiàn)金庫(kù)存，同時(shí)需要記錄支出用途（存入銀行）。 拓展知識(shí)：企業(yè)會(huì)計(jì)現(xiàn)金核算是企業(yè)會(huì)計(jì)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)收入與支出的直接結(jié)算方式，通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量的發(fā)生、計(jì)量、核算以及核銷(xiāo)等流程，可以使得企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量的收入、支出、資金在企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)情況及存量的情況進(jìn)行控制和管理。