對于企業(yè)應(yīng)付賬款已付款，但未收到發(fā)票的賬務(wù)處理，一般會有以下幾種方式。 一、在賬務(wù)處理上，應(yīng)將應(yīng)付賬款相關(guān)記錄寫在“應(yīng)付賬款”科目，并將發(fā)票號碼填寫在“發(fā)票號碼”欄內(nèi)，將發(fā)票日期填寫在“發(fā)票日期”欄中，并將金額填寫在“金額”欄內(nèi)。由于未收到發(fā)票，可將發(fā)票號碼和發(fā)票日期這兩欄空著，將金額填寫在“金額”欄內(nèi)。 二、在財務(wù)報表上，先在“應(yīng)付賬款”科目上記錄，然后再記錄一條“應(yīng)交增值稅”，該費用的金額為未收發(fā)票的金額。在報表中，可以看到應(yīng)付賬款和應(yīng)付增值稅的金額是相等的。 三、對于購買方在發(fā)票未收到的情況下，可以聯(lián)系業(yè)務(wù)單位索取發(fā)票，或者向供應(yīng)商提出索取發(fā)票的要求，也可以向稅務(wù)局申請補開發(fā)票。 拓展： 在進(jìn)行賬務(wù)處理時，要確保發(fā)票的正確性，發(fā)票的號碼和日期是否正確，稅率是否正確，應(yīng)付賬款金額是否正確，以及發(fā)票的真?zhèn)问欠窨煽康?，都要?jīng)過仔細(xì)的核查和確認(rèn)，確保發(fā)票的準(zhǔn)確無誤。