您的解釋是正確的，6月1日的匯率為6.3509，阿里國際賬戶應收到120美元，按照該匯率，借其他貨幣資金為762.10，當提現(xiàn)時，匯率變?yōu)?.4588，此時借銀行存款775.05，財務費用匯兌損益為12.95，貸其他貨幣資金為762.10。這樣處理，能使匯兌結匯的損失降到最小，達到了資金的最佳流動效果。此外，我們還可以采用貨幣互換的方式來進行匯兌，這種方式也能有效降低匯兌損失，達到我們的預期。