實繳數(shù)是指企業(yè)在一定納稅期限內實際繳納給稅務機關的增值稅稅額；計提數(shù)是指企業(yè)根據稅法規(guī)定，有關財務會計憑證上確認的，由企業(yè)應在一定納稅期限內繳納稅務機關的增值稅應稅稅款。換句話說，實繳數(shù)是企業(yè)實際繳付的增值稅，而計提數(shù)指的是企業(yè)應交的增值稅，兩者的區(qū)別在于實繳數(shù)指的是企業(yè)的實際繳納，而計提數(shù)則是企業(yè)應繳納的稅款。實繳數(shù)和計提數(shù)都必須填寫在稅務年報中，在填寫稅務年報時，應當注意，實繳數(shù)和計提數(shù)要有明顯的區(qū)分，實繳數(shù)填寫的是實際繳納的數(shù)目，而計提數(shù)則是企業(yè)有關財務會計憑證上確認的，按照稅法應繳的稅款的數(shù)額。 拓展知識：企業(yè)在繳納稅款前，最好先咨詢有經驗的會計師，因為企業(yè)可能面臨的稅務問題很多，會計師可以根據企業(yè)的實際情況，給出最優(yōu)化的稅收處理方案，以減少企業(yè)的稅務負擔。此外，企業(yè)也要做好相關稅務知識的學習，對一些簡單的稅務問題也能有自己的判斷，降低企業(yè)在稅務上的風險。