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結轉轉出未交增值稅是那些
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提問時間:2023 02/02 11:50
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李老師2
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結轉轉出未交增值稅是指當期增值稅未繳納的部分,可以把未交稅款轉入下一期或者未來的發(fā)票中的稅金項目中,也可以結轉轉出給下一期作為減免稅。
2023 02/02 11:59
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進項稅額轉出是月末結轉到轉出未交增值稅 還是年末結轉到轉出未交增值稅
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老師好,本月進項大于銷項,月末結轉增值稅時,銷項進項結轉到轉出未交增值稅,轉出未交增值稅還需要結轉到未交增值稅嗎?
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老師。如果年底結轉增值稅,有留底的話 ,是不是就結轉到 轉出未交增值稅。如果有未交的稅金是不是就結轉到 未交增值稅
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請問一下老師,這個題答案選B?對外不應該承擔連帶責任嗎?還是怎么理解呢?
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26.甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅,在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務: (1)6月2日,向乙公司銷售 A 商品1600件,標價總額為800萬元(不含增值稅),商品實際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品,并向銀行辦理了托收手續(xù)。 (2)6月10日,因部分 A 商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回 A 商品800件。當日,甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字),銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日,甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發(fā)放給本公司職工,其中生產工人500件,行政管理人員40件,專設銷售機構人員60件,該商品每件市場價格為0.4萬元(與計稅價格一致),實際成本0.
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