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2華聯實業(yè)股份有限公司適用的所得稅稅率為25%。某年度按照稅法規(guī)定計算的應交所得稅為1200萬元。期末通過比較資產負債的賬面價值與其計稅基礎確定應納稅暫時性差異為2000萬元，可抵扣暫時性差異為1500萬元。上列暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關。華聯公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時性差異 問，假定華聯公司的遞延所得稅資產與遞延所得稅負債均無期初余額。則華聯公司當期應確認的所得稅費用是多少
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根據上文所述，華聯公司當期應確認的所得稅費用是：1200萬元 - 1500萬元 + 2000萬元＝700萬元，拓展知識：當企業(yè)的記賬價值與計稅基礎存在差異時，會產生暫時性差異，需要將該差額及時調整計入當期所得稅費用中，以保證稅費正確確認。
2023 02/03 14:10
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