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問題已解決

2020年末,母公司A公司有對子公司B公司的應收賬款余額100萬元,壞賬準備10萬元,該應收賬款在資產(chǎn)負債表上列報的金額90萬元。2021年末A公司對B公司應收賬款的余額為80萬元,壞賬準備余額為8萬元。假定兩公司使用的企業(yè)所得稅率均為25%,請編制2021年的相關(guān)抵銷分錄。

84785027| 提問時間:2023 02/03 13:58
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
2021年相關(guān)抵銷分錄: 銀行存款90萬元: 借:應收賬款90萬元 貸:銀行存款90萬元 應收賬款10萬元: 借:應收賬款10萬元 貸:壞賬準備10萬元 壞賬準備2萬元: 借:應交稅費2萬元 貸:壞賬準備2萬元 應交稅費2萬元: 借:應交稅費2萬元 貸:庫存現(xiàn)金2萬元 拓展知識:企業(yè)抵銷分錄指的是企業(yè)在登記會計憑證時,根據(jù)實際經(jīng)營情況和會計等原則,涉及同一科目的兩項或多項款項之間的互相抵銷,他們之間存在一定的權(quán)益關(guān)系,通過抵銷的方式核算款項,以簡化企業(yè)的財務報表賬簿,減少登記的會計憑證數(shù)量。
2023 02/03 14:13
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